Республика Кипр славится не только комфортным средиземноморским климатом, но и налоговым. Именно поэтому сотни иностранных организаций и бизнесов стремятся релоцироваться на остров. А если учитывать, что государство может войти в Шенгенскую зону, то выгода, которую получит каждый налоговый резидент Кипра, только увеличится.
Если вы планируете получить резиденство Кипра, то специалисты компании Migrate с радостью вам помогут. Ведь Migrate — сообщество экспертов, которые предоставляют все виды услуг в сфере миграции.
В чём именно мы можем вам помочь? Да практически во всём! Вот некоторые из наших услуг:
Выберем лучшую программу переезда, в том числе и для получения паспорта.
Составим пошаговую инструкцию релокации для одного человека, семьи или целого бизнеса.
Окажем грамотную юридическую поддержку: от предоставления перечня необходимых бумаг на визу до оформления статуса налогового резидента Кипра.
Поможем с недвижимостью: подберем объект для покупки — как для проживания, так и для бизнеса.
Проконсультируем в обустройстве быта: расскажем, как воспользоваться медуслугами, в какое учебное заведение определить детей, куда трудоустроиться близким.
Прежде, чем вы решитесь оформить налоговое резидентство Кирпа, предлагаем вам прочесть данную статью. В ней мы собрали наиболее актуальную информацию о резидентстве Кипра в 2024 году.
Налоговая система Республики не является оффшором, полностью соответствует директивам ЕС и международному законодательству, при этом остаётся низконалоговой юрисдикцией, в основе которой лежит английское право. Каждый налоговый резидент Кипра может оптимизировать своё налогообложение.
Преимущества, которые определяет налоговое резидентство Кипра:
Самые низкие в Евросоюзе подоходный и корпоративный налоги, а также социальные сборы.
Возможность избежать двойной уплаты налогов для граждан ряда государств.
Не нужно осуществлять выплаты по дивидендам, доходам от продажи ценных бумаг.
Не облагаются пошлинами богатство и наследство.
IP Box: возможность получать до 80% не облагаемой налогом прибыли на интеллектуальную собственность.
Как стать налоговым резидентом Кипра?
Физлицо сможет пользоваться всеми преимуществами налоговой системы государства в случае оформления статуса «Налоговый резидент Кипра». Это возможно двумя путями.
1. Налоговое резидентство Кипра за 60 дней
В соответствии с «Правилом 60 дней», власти оформят иностранцу резидентство Кипра, если он:
находится в Республике 60 дней и более (можно суммарно за отчётный год);
не живёт в другом государстве 183 дня и более в отчётном году;
трудоустроился в местную компанию, где постоянно получает зарплату (трудоустройство требуется поддерживать до окончания каждого отчётного года, когда планируется запрос на налоговое резидентство Кипра по правилу 60 дней);
имеет в собственности жильё или арендует его (лучше, чтобы договор был составлен более чем на 1 год);
открыл счёт бенефициара;
не является налогоплательщиком в другом государстве.
Вместо трудоустройства, можно вести собственный бизнес и открыть счёт компании в банке.
2. Правило 183 дней
Если вы живёте на острове 183 дня и дольше в течение отчётного года, то также можете стать налоговым резидентом Кипра. Стоит отметить, что день выезда с острова власти признают днём нахождения в другой стране, а день возвращения — днём нахождения на Кипре. Если же вы за один день успели выехать с территории Республики и вернуться обратно, то этот день всё равно считается прожитым за пределами острова.
Non-domicile, или Резидентство Кипра для россиян и не только
Кипр предлагает резиденство в двух вариантах: non-domiciled (так называемое не домицильное) и domiciled (домицильное).
Не домицильное резидентство Кипр присваивает лицам, которые проживают на его территории 2 месяца ежегодно, имеют с Республикой личные связи (например, приобрели недвижимость, открыли бизнес, отдали детей в местную школу), но не намерены делать её своей постоянной резиденцией (домицилием).
Согласно данной концепции, резидентство Кипра для россиян и прочих иностранцев выгодно тем, что позволяет им пользоваться льготами 17 лет после релокации на остров и получения соответствующего статуса. Например, если вы — бенефициар кипрской компании и смогли получить резидентство Кипра, то вам не придётся платить налог на арендные доходы, дивиденды, проценты по депозитам по всему миру.
Сертификат налогового резидента
TRC или tax residence certificate подтверждает официальное резидентство Кипра как физического, так и юридического лица. Благодаря этому документу можно избежать двойного налогообложения на острове.
Для получения сертификата, сделайте следующие шаги:
пройдите регистрацию в налоговой инспекции, получите идентификационный номер;
подайте форму TD2001;
оформите заявление о том, что собираетесь проживать на острове более 183 дней в году;
докажите своё намерение нахождения в Республике свыше 183 дней, например, путём предоставления трудового контракта или договора аренды;
докажите поступление доходов из-за рубежа;
подайте декларации за прошлые отчётные периоды и оплатите требуемые налоги;
отметьте, для какой страны требуется TRC.
В 2023 году Россия приостановила действие соглашений об избежании двойного налогообложения с рядом государств, включая Республику Кипр. Это не касается физических лиц в части зачёта подоходного налога, если он был уплачен в Республике, но повышает налоговую нагрузку на юридические лица, которые релоцировались на остров. В отношении дивидендов, например, теперь применяется российская ставка в 15%, для роялти — 20%.
Налоги для физических лиц
Резидентство Кипра для россиян и граждан других стран СНГ может казаться довольно запутанным, так как в Республике нет законов, которые раздельно регулируют налогообложение физических лиц и юридических.
Какие же налоги должны уплачивать физлица?
на доходы;
социальные взносы;
на передачу активов;
НДС.
Рассмотрим ставки по отдельным отчислениям в бюджет острова. Резидентство Кипра в 2024 году предусматривает следующие проценты налога на прибыль:
Размер прибыли в евро
Налоговая ставка в %
до 19.500
0
19.501-28.000
20
28.001-36.300
25
36.301-60.000
30
от 60.001
35
Если вам выплачивают пенсию за границей в размере свыше 3420 евро, то она облагается налогом в 5%. Если вы получаете пенсию вдовы/вдовца размером более 19500 евро на острове, то ставка составляет 20%.
Для работников предусмотрены вычеты из зарплаты в размере 8,8% — в фонд социального страхования и GESY — 2,65% (для ИП ставки увеличиваются до 4% и более, в зависимости от доходов).
Если вы продаёте недвижимость, то придётся уплатить:
0,15% гербового сбора за первые вырученные 170.860 евро, на сумму свыше нормы сбор вырастет до 0,2%;
3% титульного сбора за первые вырученные 85.000 евро, затем 3% — за сумму свыше 85000 евро, 5% — за 170000 евро.
Если недвижимостью владеют сразу несколько лиц, то налог разделяют исходя из доли собственности.
На размер НДС влияет площадь недвижимости, длительность владения, а также фонд (первичный или вторичный). Например, НДС составит 5% на первую жилую недвижимость площадью до 200 кв.м и 19%, если размер площади превышен.
Физические лица могут уменьшить размер выплат в бюджет, осуществив взносы в профсоюзы, фонды здравоохранения, вложив средства в инновационные компании, научные исследования, сделав пожертвования и т.д.
Ещё один большой плюс для физлиц — отсутствие пошлин на прибыль по дивидендам, от реализации ценных бумаг, по процентам от неосновной трудовой деятельности, на доходы из резервных фондов, на единовременные выплаты по выходу на пенсию, на похороны, а также на доходы от выпуска кинофильмов, сериалов и аналогичной продукции.
Резидентство Кипра предусматривает не меньшее количество налогов для уплаты юридическими лицами, среди них НДС, налог на прибыль, корпоративные налоги и другие. Если вам требуется консультация по налогообложению бизнеса, то эксперты Migrate с удовольствием её предоставят.
Резидентство с Migrate
Вы можете стать налоговым резидентом Кипра самостоятельно, используя вышеприведённую информацию, а можете не терять время и обратиться к специалистам Migrate. Для этого заполните форму обратной связи — и наш консультант перезвонит вам в удобное время. Он проведёт подробную разовую консультацию или предоставит комплексную услугу «под ключ».
Почему именно Migrate?
Мы в курсе последних обновлений в международном миграционном законодательстве, поэтому сотрудничество с нами позволит избежать ненужных процедур и ошибок.
У нас опытные эксперты, которые помогут вам собрать документы на визу, оформить ВНЖ и будут сопровождать, пока Кипр не оформит резидентство.
Все наши сотрудники сами пережили релокацию, поэтому как никто понимают, что вы чувствуете в данный момент. С нами вы не останетесь один на один с возникшими проблемами.
У нас много надёжных партнёров, поэтому мы сможем решить любую задачу в сфере миграции: от подбора детского садика для ваших детей до помощи в поступлении в вуз.
Мы оказываем и постмиграционную поддержку: помогаем адаптироваться к новым условиям, трудоустроиться близким, наладить круг общения и прочее.
Наши эксперты организуют переезд более чем в 60 стран мира, при этом каждый из сотрудников специализируется на определенном направлении. Это значит, что вы без труда сможете решить даже самый специфический вопрос напрямую, без посредников. Так что оставайтесь Migrate, ведь нам всегда есть, что вам предложить!
Черногория — благоприятное место не только для путешествий, но и длительного проживания. На это влияют сразу несколько факторов: комфортный климат и уникальная природа, близость большинства регионов страны к Адриатическому морю, лояльное отношение к иностранцам и несложная процедура получения ВНЖ Черногории.
